Skattekalkylator

Vad du faktiskt betalar i inkomstskatt

Den svenska inkomstskatten på tjänst består av två delar och ett antal avdrag och reduktioner som drar åt olika håll. Kommunal inkomstskatt betalar alla, statlig inkomstskatt bara den som passerar skiktgränsen. Ovanpå det ligger allmän pensionsavgift, begravningsavgift och public service-avgift, och mot skatten räknas grundavdrag, jobbskatteavdrag och skattereduktion för förvärvsinkomst av.

Kalkylatorn utgår från din taxerad inkomst — den fastställda förvärvsinkomsten före grundavdrag — och räknar hela året i den ordning Skatteverket själv gör det. Belopp och procent gäller inkomståret 2026.

Så räknas skatten fram, i tur och ordning

1. Grundavdrag. Dras från den fastställda förvärvsinkomsten. Avdraget är som mest 45 600 kr och sjunker till 17 400 kr för högre inkomster.
2. Beskattningsbar förvärvsinkomst. Det är den här summan som både kommunal och statlig skatt räknas på.
3. Kommunal inkomstskatt. Kommunens och regionens sats tillsammans. Genomsnittet är 32,38 procent 2026, men spannet går från 28,93 procent i den billigaste kommunen till 35,65 procent i den dyraste.
4. Statlig inkomstskatt. 20 procent på den del som överstiger skiktgränsen 643 000 kr.
5. Allmän pensionsavgift. 7 procent av inkomsten upp till 673 038 kr, alltså högst 47 100 kr — och hela beloppet kvittas bort igen genom en skattereduktion.
6. Jobbskatteavdrag. Räknas bara av mot den kommunala skatten och lämnas bara på arbetsinkomst.
7. Skattereduktion för förvärvsinkomst. Högst 1 500 kr, fullt ut från en beskattningsbar inkomst på 240 000 kr.
8. Avgifter. Begravningsavgift på 0,292 procent och public service-avgift på högst 1 184 kr.

Marginalskatt är inte samma sak som skatten på lönen

Genomsnittsskatten är vad du betalar på hela inkomsten. Marginalskatten är vad du betalar på nästa intjänade krona, och den är alltid högre. Det är marginalskatten som avgör om en löneökning eller ett extrajobb är värt besväret.

Marginalskatten hoppar uppåt i två steg. Det första är litet och kommer när jobbskatteavdraget slutar växa. Det andra är stort och kommer vid skiktgränsen, där ytterligare 20 procent läggs på. Det är också här den vanligaste förväxlingen sitter: skiktgränsen 643 000 kr avser inkomsten efter grundavdrag, medan brytpunkten — 660 400 kr för den som inte fyllt 66 år och 760 500 kr för den som fyllt 66 — avser inkomsten före avdrag.

Därför kan din siffra bli en annan

Kalkylatorn räknar inkomstslaget tjänst för den som inte fyllt 66 år vid årets ingång. Fyra saker förklarar de flesta avvikelser:

• Kapitalinkomster. Räntor, utdelningar och vinster beskattas separat med 30 procent i inkomstslaget kapital och ingår inte här.
• Avdrag i deklarationen. Reseavdrag, ränteutgifter och avdrag för tjänsteresor sänker den fastställda förvärvsinkomsten.
• Rot, rut och grön teknik. Det är skattereduktioner som räknas av efter allt annat.
• Ålder. Den som fyllt 66 år vid årets ingång har både ett förhöjt grundavdrag och ett större jobbskatteavdrag.

Preliminärskatten som arbetsgivaren drar följer en skattetabell och stämmer sällan exakt med den slutliga skatten. Skillnaden syns först i slutskattebeskedet.

Vanliga frågor om inkomstskatt

Vad är skillnaden på skiktgräns och brytpunkt? Skiktgränsen 643 000 kr mäts på den beskattningsbara förvärvsinkomsten, alltså efter grundavdrag. Brytpunkten mäts på inkomsten före avdrag och ligger därför högre — 660 400 kr för den som inte fyllt 66 år.

Hur hög är marginalskatten över skiktgränsen? Den blir kommunalskatten plus 20 procentenheter statlig skatt, plus begravningsavgiften. Med genomsnittlig kommunalskatt på 32,38 procent hamnar den strax över hälften av varje ytterligare intjänad krona.

Varför sjunker grundavdraget när jag tjänar mer? Grundavdraget är konstruerat så att det växer, planar ut och sedan trappas ned igen. För alla högre inkomster ligger det kvar på lägstanivån 17 400 kr.

Betalar jag skatt på kapitalinkomster i samma beräkning? Nej. Inkomst av kapital beskattas med 30 procent och redovisas för sig. Kalkylatorn räknar bara tjänsteinkomster. Kontrollera dina egna siffror på skatteverket.se.